一、适用场景

合并工作台显示资产负债表校验未通过或者查询报表数据中心显示资产负债表不平衡？

本案例以下图的为例梳理排查步骤和对应解决方案

二、原理及总结操作要点

资产负债表的校验是指校验这个主体资产负债表是否满足【资产合计= 负债和所有者权益（或股东权益）总计】的恒等式，不满足则校验显示未通过

1、单体报表显示不通过，可能是资产负债表的未分配利润科目的数据不对导致，12月份合并报表有预置的业务规则，在每年的12月份需要做本年利润结转到未分配利润的凭证；凭证一般如下：

    借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（或借：利润分配-未分配利润，贷本年利润 ）；

如果没有做这个凭证则会导致单体的资产负债表不平衡，在合并工作台也会显示单体校验不通过，可以通过【余额表】查询本年利润科目是否有余额来判断；

同时需要注意1-11月份不能做上述凭证，否正也会影响未分配利润科目的数据；

2、如果单体报表显示不通过，数据不是未分配利润科目导致，则可能是资产负债表某个项目取数不对导致，可以在【报表数据中心】选择单体报表进行查询，然后将其和总账的【余额表】进行核对，检查是哪个科目不对导致不平衡；然后根据不对的项目检查【数据工作台】该项目的来源，并根据实际情况调整相应的映射维护设置

3、可能是抵消不平衡导致合并的主体未通过；可在【合并工作台】检查一下是单体的校验未通过还是合并的主体校验未通过；如果单体是通过，合并的未通过，一般是自动生成的抵消分录不平衡导致，可以在【凭证维护】节点查看不平衡的凭证，并根据实际情况调整差异。

三、操作步骤

1、单体主体显示校验未通过，可能是因为未分配利润的数据不对导致，以下图为例：

组织“LYZ合并测试-北京分公司”显示未通过

我们需要在【报表数据中心】切换组织到“LYZ合并测试-北京分公司”进行查询单体报表；

注意：这里的单体报表不是指财务报表，是合并报表的单体报表，组织切换到单体组织就可以看到单体报表

2、先优先查看未分配利润的数据是否正确，将报表的未分配利润数据和总账余额表的数据进行核对

      从上述查询结果来看，未分配利润数据是一致的，因此可以考虑不是未分配利润导致的不平衡；未分配利润数据来源=利润表“1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）“+“利润分配”的数据-“本年利润抵减“；

3、未分配利润数据正确的情况下，我们再看其他的数据，继续将余额表的数据和报表数据中心进行核对，可以通过excel的功能核对；余额表的查询条件可以勾选上“按会计要素汇总“

从合计数据来看，报表数据中心的负债合计和资产小计核对不上，我们再核对每个细项

负债合计的明细里面应付账款和预收账款是有数据的，但是余额表的数据只有应付账款是有数据的，且数据核对不上；我们可以通过【报表数据中心】的右键查看这两个数据的取值来源；

     然后进入【数据工作台】看这两个科目的来源科目是什么

从数据工作台的数据来看，数据来源是2202应付账款科目，但是有一个负数的数据重分类到了2203预收款项，所以2203预收款项有数据；正常应该应付是重分类到预付账款；因此可以检查一下【映射维护】的设置，映射维护的目标可以选择2202和2203进行查询配置

从上述数据来看，是2202的重分类科目配置错误导致数据不对，因此对其进行编辑，修改为正确的数据，如果需要重分类则修改为1123

修改后重新进行任务执行导入数据，报表即可平衡

4、单体报表平衡之后再对合并的层级重新合并，如果单体已经校验通过，但是合并的还是显示未通过，则可能是内部之前的做账不一致导致抵消不平衡，因此会显示未通过

针对此情况可以在【凭证维护】节点查询不平衡的凭证，并根据实际的情况调整；详细的调整和排查操作文档可以参考：往来科目抵消不平衡如何排查？