我叫增值税,我又变了!今天起,财务人员必须马上学习!

 软件杂谈 |  2020-07-30
导语:
         今年两会中提到:加大减税降费力度,强化阶段性政策,与制度性安排相结合,放水养鱼,助力市场主体纾困发展,继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度。
 对于企业来说,减税降费减轻了纳税负担;对于企业财务人员来说,需要清楚税法的各种税率情况、税收优惠、税率使用范围等;但对于初级会计、中级会计、CPA等考证党来说,则意味着要记忆背诵新的相关的税率表和税法知识点!!!
 别慌!小编把2020年最新增值税税率思维导图给大家准备好了,马上打印出来学习!
 
                                                                           2020年最新最全税率表
用友U8+2020年最新最全税率表
                                                                                 增值税税率

(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。
 
(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为9%:
 
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;
 
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;
 
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;
 
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;
 
5.国务院规定的其他货物。 
 
(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。
 
(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
 
(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。

税率的调整,由国务院决定。


 纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率


                                                                            U8+税率设置介绍

当然,国家的政策不仅于此,相信大家通过对政策的解读已了解很多知识。那么,我们的软件该如何与时俱进,碰到此类业务如何定位并找到准确调整方案呢?
别担心,用友U8+第一时间做好了调整工作,以配合和确保广大用户增值税税率调整工作平稳、有序推进。接下来我们一起学习一下:

增加【税率调整】工具

 工具支持调整范围:存货档案选项进、销项税率默认值,采购选项及委外选项的单据默认税率,存货档案、客户档案和供应商档案已有数据税率。
 
调整规则:如果税率为16%则调整为13%,如果税率为其他值或为空,则不调整。
 
补丁涉及模块:实施导航,请打补丁结尾EXEC的最新补丁。



U8+税率设置介绍
U8+税率设置介绍
                                                             日常业务,税率带出优先顺序
新增单据:
对于单据来说,分表头、表体税率,那么,两者自动带出优先级别有什么不同呢?我们需要分解为“采购、销售”分开阐述,因客户适用的业务需求,会影响带出优先顺序。

A采购模块:

*单据表头税率:按采购模块“选项”“公共及参照控制”页签,“单据默认税率”自动带出

*单据表体税率:根据选项“订单到货单发票单价录入方式”设置不同,而带出顺序不同;

*手工输入:供应商档案税率 >存货档案税率

*最新价格:取相应单据上一张单据税率,需填一张新单据为最新税率,则下次自动按新税率带出

*取自供应商存货价格表价格:供应商存货价格表税率 >供应商档案税率 >存货档案税率
 U8+税率设置



B销售模块:

*单据表头税率:按表体第一行税率自动带出

*单据表体税率:客户档案税率>存货档案税率
以上相关档案税率均可在档案列表上通过批改来调整,关于“供应商价格表”批改则为:

Step1:打开供应商存货价格表,点击【修改】按钮,勾选需要调整的价格表。
U8+税率设置

Step2:点击【批改】按钮,录入修改项目税率,录入调整后的税率,点击【确定】执行完成。
U8+税率设置


未处理完单据:

日常业务基本逻辑为“下游单据参照上游单据税率”,因此,参照上游单据时,就需关注未执行完的单据是否已修改;
调整的真确姿势为:打开单据,在表体栏目中,点击“批改”方式来进行修改表体税率啦。
如:销售发票开票在2019年4月1日之后,适用税率13%,上游单据税率录入为16%,如何调整?
步骤为:正常参照之前单据,然后点击【批改】,录入批改项目“税率”及内容,点击确定即可。
U8+税率设置


小编的税率调整就介绍到这里啦!以后碰到税率调整我们再也不用慌,只要找准调整方式及来源,哪里不对调哪里!